企业所得税汇算清缴需要注意什么？

企业所得税汇算清缴需要注意什么?现如今20年度的企业所得税汇算清缴已经进入进行时，很多企业都需要在规定时间内按时完成汇算清缴相关操作，并按要求结清税款。那么对于一些首次办理汇算清缴的企业来说，有关于2020年度企业所得税汇算清缴，其具体需了解哪些事项呢?下面就随北京泓灼会计小编一起来了解下吧!

1、汇算清缴时间。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。因此，2020年度企业所得税汇算清缴时间为2021年1月1日至5月31日。

2、汇算清缴所需提交材料。这些材料即为提交给税务机关的申办材料，具体包括：

(1)企业营业执照副本(五证合一)复印件(盖章);

(2)企业2020年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章);

(3)上年度审计报告、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;

(4)企业所得税纳税申报表复印件及元月份各税电子回单(盖章);

(5)企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章);

(6)总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证;

(7)现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);

(8)固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章);

(9)享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

3、汇算清缴办理流程。通常情况下，企业办理汇算清缴，大致按照如下流程来进行：

(1)填写纳税申报表并附送相关材料，向主管税务机关办理年度纳税申报。

(2)税务机关受理申请，并审核所报送材料。审核有误将告知企业原因，由企业对返还材料进行修改或补充;审核无误则确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

(3)结清税款。企业应根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，于年度终了后5个月内清缴税款。至此企业所得税汇算清缴工作完成!

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